税法(第七版)(新编世纪法学系列教材“十二五”普通-高等教育本科国家级规划教材)

本教材为普通高等教育*“十二五”规划教材之一,体系上分设三编,共十五章。*编为“税法基本原理”,对税法体系中的基本范畴、基本原则、法律渊源、税法要素、国家税权、纳税人权利以及税法的产生和发展等基本内容进行了全面的阐述,为独著研习税法提供基础理论的支撑。第二编为“税收实体法律制度”,将我国现行有效的18个税种分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源与土地税五个类别,按照税法要素的体系进行了深入浅出的介绍。第三编为“税收征收管理法律制度”,主要介绍我国税务管理制度、税款征收制度、税务代理制度等基本内容。
作者简介
徐孟洲,湖南益阳人,法学博士,中国人民大学法学院二级教授、博士生导师,中国人民大学财税法研究所所长,兼任中国法学会财税法学研究会顾问、中国法学会商业法学研究会常务副会长、中国法学会银行法学研究会副会长、中国法学会经济法学研究会监事长、中国法学会立法学研究会常务理事、财政部法律顾问、审计署法律顾问、北京市委法律专家库成员、北京市经济法学会会长等社会职务。主持国家社科基金“财税法律制度改革与完善研究”、教育部“财政转移支付立法问题研究”等国家级、省部级科研项目20多项,出版《耦合经济法论》《财税法律制度改革与完善研究》《中国税收执法基本问题》《税法原理》《税法学》等著作,参与我国《预算法》《个人所得税法》《企业所得税法》《税收征收管理法》《财政转移支付法》等多部法律的起草、修订和论证工作。
徐阳光,湖南平江人,法学博士、博士后,中国人民大学法学院教授、博士生导师,中国人民大学财税法研究所副所长,兼任中国法学会财税法学研究会副秘书长、北京市破产法学会副会长兼秘书长、北京大学财经法研究中心预算法研究室主任等社会职务。主持国家社科基金“政府间财政关系之法治化研究———以财政转移支付立法为重点”“破产法视野中的财税问题研究”和司法部“预算法修改与预算国家的构建研究”等多项国家级、省部级科研项目,出版学术专著《财政转移支付制度的法学解析》《政府间财政关系法治化研究》等,参与我国《财政转移支付法》《税收征收管理法》《个人所得税法》等多部法律的起草、修订和论证工作。
目  录
目录
第一编税法基本原理
第一章税与税法3
第一节税的概念和根据3
第二节税法的概念和调整对象8
第三节税法的价值和理念11
第四节税法的地位14
第五节税法的功能与作用16
第二章税法要素和税法渊源体系21
第一节税法要素的含义与种类21
第二节税法行为规范22
第三节税法基本原则25
第四节税法渊源34
第五节税法体系37
第三章国家税权与纳税人权利41
第一节税收法律关系41
第二节税权的概念和基本权能45
第三节税收管辖权48
第四节纳税人权利67
第四章税法的产生与发展77
第一节中国古代税法的产生和历史沿革77
第二节外国现代税法的产生和演变80
第三节中华人民共和国税法制度的建立和发展82
第二编税收实体法制度
第五章增值税法制度95
第一节增值税法概述95
第二节增值税的纳税主体101
第三节增值税的征税范围102
第四节增值税的税率104
第五节增值税应纳税额的计算108
第六节增值税的优惠和出口货物退(免)税112
第七节增值税的纳税地点和纳税期限118
第六章消费税法制度121
第一节消费税法概述121
第二节消费税的纳税主体和征税范围124
第三节消费税的税目与税率126
第四节消费税应纳税额的计算129
第五节消费税的征收管理制度131
第七章关税法律制度135
第一节关税制度概述135
第二节进出口关税制度138
第三节船舶吨税制度147
第八章个人所得税法律制度151
第一节个人所得税法概述151
第二节个人所得税的纳税主体156
第三节个人所得税的征税对象与税率158
第四节个人所得税的应纳税额计算160
第五节个人所得税法规定的税收优惠制度166
第六节个人所得税法的扣缴和申报制度167
第九章企业所得税法律制度173
第一节企业所得税法概述173
第二节企业所得税法的产生和发展175
第三节企业所得税的纳税主体和征税对象177
第四节企业所得税的税率和应纳税额的计算179
第五节企业所得税法规定的税收优惠189
第六节企业所得税法规定的纳税管理195
第七节企业所得税法规定的特别纳税调整制度197
第八节企业所得税法规定的申报与缴纳制度202
第十章财产与行为税法律制度205
第一节房产税法205
第二节契税法208
第三节车辆购置税法211
第四节车船税法213
第五节印花税法216
第六节城市维护建设税法221
第七节烟叶税法223
第十一章环境资源与土地税法律制度228
第一节环境保护税法228
第二节资源税法235
第三节城镇土地使用税法241
第四节土地增值税法243
第五节耕地占用税法245
第三编税收征收管理法律制度
第十二章税务管理制度251
第一节税务登记制度251
第二节账簿和凭证的管理制度254
第三节发票管理制度255
第四节税务检查制度260
第五节税务稽查制度262
第十三章税款征收制度267
第一节税款征纳主体

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教材,十二五,国家级,本科
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2020-08-29
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